top of page

Cập nhật - Tin tức về Thuế ở Đan Mạch

Chào các bạn đồng hương đang sinh sống, làm việc và xây dựng cuộc sống tại Đan Mạch!


Thuế (Skat) luôn là một trong những vấn đề quan trọng nhưng phức tạp nhất mà bất kỳ người nước ngoài nào, đặc biệt là người Việt Nam chúng ta, đều phải đối mặt. Từ việc đăng ký thẻ thuế (skattekort), kê khai thu nhập hàng năm (årsopgørelse), đến việc tận dụng các khoản giảm trừ (fradrag) hợp pháp—tất cả đều đòi hỏi sự nắm bắt thông tin chính xác và kịp thời.


Chuyên mục này được xây dựng với sứ mệnh trở thành nguồn thông tin đáng tin cậy, dễ hiểu và cập nhật liên tục về hệ thống thuế Đan Mạch, dành riêng cho cộng đồng người Việt.


Cập nhật

  1. 2025.12.01 - 'Middle, Top, and Top-Top' – Cơ cấu Thuế Suất Cao Mới 2026

  2. 2025.11.21 - Đan Mạch Tăng Khấu trừ Thuế Cho Người Đi Lại Từ Năm 2026

  3. 2025.11.02 - 5 Mẹo Quan trọng Cần Làm Ngay với Forskudsopgørelse

  4. 2025.11.01 - Tin vui từ cơ quan thuế : Một số khoản tiền bạn KHÔNG phải đóng thuế!

  5. 2025.09.01 - Đan Mạch xóa bỏ thuế VAT cho sách: Khuyến khích người dân đọc nhiều hơn



Thuế ở Đan Mạch

2025.12.01 - 'Middle, Top, and Top-Top' – Cơ cấu Thuế Suất Cao Mới của Đan Mạch (Từ năm 2026)

Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, Đan Mạch sẽ bãi bỏ hệ thống Topskat (thuế suất cao) đơn lẻ 15% và thay thế bằng cơ cấu ba bậc mới cho người có thu nhập cao, nhằm làm mềm đường cong thuế và đưa ra mức thuế suất cao nhất mới (Top-topskat).

Hệ thống mới này là một phần của cải cách thuế lớn, nhằm mục đích giảm thuế cho hầu hết người nộp thuế thuộc nhóm thu nhập trung bình-cao, đồng thời tăng thuế đối với một số ít người có thu nhập cao nhất.


Ba Bậc Thuế Suất Cao Mới (Áp dụng sau khi đã đóng 8% AM-bidrag):

Tên Thuế Suất

Tỷ lệ (%)

Ngưỡng Thu nhập Bắt đầu (Sau AM-bidrag)

Mellemskat (Thuế suất Trung bình)

7,5%

Khoảng 641.200 DKK/năm

Topskat (Thuế suất Cao)

7,5% (Tổng cộng 15% cộng dồn)

Khoảng 777.900 DKK/năm

Top-topskat (Thuế suất Rất Cao)

5,0% (Tổng cộng 20% cộng dồn)

Khoảng 2.592.700 DKK/năm

(Lưu ý: Các mức ngưỡng DKK này là mức sau khi đã trừ đi 8% đóng góp thị trường lao động (AM-bidrag) và được điều chỉnh theo năm 2026).

Tác động Chính:

  • Giảm Thuế cho Người Thu nhập Trung bình-Cao: Thay vì phải trả 15% Topskat ngay từ mức ngưỡng cũ (khoảng 611.800 DKK năm 2025), người nộp thuế có thu nhập giữa ngưỡng Mellemskat và Topskat mới sẽ chỉ phải trả 7,5% thuế bổ sung (Mellemskat), mang lại khoản giảm thuế đáng kể.

  • Tăng Thuế cho Nhóm Thu nhập Cao Nhất: Khoảng dưới 5.000 người dân Đan Mạch có thu nhập vượt quá ngưỡng Top-topskat sẽ phải chịu thêm 5% thuế bổ sung. Điều này làm tăng thuế suất cận biên tối đa lên khoảng 60,5% (bao gồm AM-bidrag, thuế bang và thuế địa phương).

  • Lợi ích Cộng dồn: Cùng với việc tăng Khấu trừ Việc làm (Beskæftigelsesfradrag) lên tối đa 63.300 DKK vào năm 2026, hầu hết người lao động Đan Mạch sẽ thấy thu nhập ròng của mình tăng lên, ngay cả khi họ vẫn phải trả một trong ba loại thuế suất cao mới này.


✅ Nguồn



2025.11.21 - Đan Mạch Tăng Khấu trừ Thuế Cho Người Đi Lại Từ Năm 2026

Chính phủ Đan Mạch đã xác nhận việc tăng mức khấu trừ thuế cho người đi lại (Kørselsfradrag) như một phần của thỏa thuận cải cách thuế nhằm mang lại lợi ích cho người lao động, đặc biệt là những người sống ở các khu vực nông thôn và có quãng đường di chuyển dài.


Việc điều chỉnh này nhằm mục đích làm cho việc đi lại bằng phương tiện cá nhân (ô tô) hoặc công cộng (xe lửa, xe đạp) trở nên hấp dẫn hơn về mặt kinh tế.


Chi tiết thay đổi:

  • Mức Khấu trừ Mới: Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, mức khấu trừ sẽ được tăng lên 2,28 DKK cho mỗi kilômét (tăng từ mức hiện hành).

  • Ngưỡng Áp dụng: Khấu trừ này chỉ áp dụng cho mỗi kilômét vượt quá 24 kilômét (khứ hồi) mỗi ngày. Quãng đường từ 0 đến 24 km sẽ không được khấu trừ.

  • Mục đích: Thay đổi này là một phần của gói cải cách thuế lớn hơn (được thông qua vào năm 2024), tập trung vào việc tăng thu nhập ròng của người dân bằng cách tăng các khoản khấu trừ liên quan đến việc làm.


Khuyến cáo: Người nộp thuế phải tự cập nhật chính xác số ngày làm việc thực tế và quãng đường di chuyển trong Forskudsopgørelse (Bảng Thuế Sơ bộ) và Årsopgørelse (Bảng Thuế Cuối cùng), vì khoản khấu trừ này không tự động được Cơ quan Thuế Đan Mạch (Skat) điền.


✅ Nguồn


2025.11.02 - 5 Mẹo Quan trọng Cần Làm Ngay với Forskudsopgørelse (Bảng Thuế Sơ bộ Đan Mạch)

Forskudsopgørelse (Bảng Thuế Sơ bộ) là "ngân sách thuế" của bạn cho năm tài chính sắp tới và là cơ sở để Cơ quan Thuế (Skat) tính toán mức khấu trừ thuế hàng tháng (trækprocent và fradrag). Bảng này thường được phát hành vào tháng 11, dựa trên dữ liệu thu nhập của năm trước.


Các chuyên gia thuế nhấn mạnh rằng việc kiểm tra và điều chỉnh Forskudsopgørelse là bắt buộc đối với người nộp thuế, đặc biệt nếu có những thay đổi lớn về tài chính hoặc cuộc sống, để tránh việc nộp thiếu thuế (restskat) hoặc nộp thừa thuế trong suốt cả năm.


Dưới đây là 5 mẹo/điểm kiểm tra chính mà bạn cần thực hiện ngay:


1. Cập nhật Thu nhập Dự kiến (Expected Income)

Tại sao cần kiểm tra: Đây là mục quan trọng nhất. Skat.dk thường chỉ dự đoán mức lương năm tới dựa trên năm trước. Nếu thu nhập của bạn thay đổi đáng kể, việc điều chỉnh là bắt buộc.


Khi nào cần điều chỉnh:

  • Bạn được tăng lương lớn hoặc nhận tiền thưởng (bonus) dự kiến.

  • Bạn thay đổi công việc hoặc bắt đầu/ngừng kinh doanh riêng.

  • Bạn nghỉ hưu, nghỉ thai sản/ốm đau và nhận trợ cấp thấp hơn (dagpenge/barsel).

  • Bạn vượt qua ngưỡng chịu thuế suất cao (Topskat/Mellemskat) mới của Đan Mạch (ví dụ: đối với năm 2026, ngưỡng Mellemskat là 641.200 DKK sau AM-bidrag).


2. Kiểm tra Khấu trừ Lãi suất và Nợ (Interest Deductions)

Tại sao cần kiểm tra: Nếu bạn mua bán nhà, omlæg lån (tái cơ cấu khoản vay), hoặc có khoản vay lãi suất thả nổi, chi phí lãi suất của bạn sẽ thay đổi. Ngân hàng sẽ báo cáo khoản lãi đã trả, nhưng nếu lãi suất thay đổi giữa chừng (ví dụ: lãi suất thả nổi tăng), số tiền Skat ước tính có thể không chính xác.


Khi nào cần điều chỉnh:

  • Bạn mua hoặc bán nhà/bất động sản trong năm tới.

  • Bạn thay đổi hoặc tái cơ cấu khoản vay thế chấp (realkreditlån).

  • Lãi suất các khoản vay lớn khác (như khoản vay ngân hàng) thay đổi.


3. Điều chỉnh Khấu trừ Di chuyển (Commuter/Transport Deduction - Kørselsfradrag)

Tại sao cần kiểm tra: Khoản khấu trừ này không bao giờ được tự động điền. Bạn chỉ được khấu trừ nếu đi lại trên 12 km mỗi chiều (24 km khứ hồi) từ nhà đến nơi làm việc.


Khi nào cần điều chỉnh:

  • Bạn thay đổi nơi làm việc hoặc chuyển nhà, làm thay đổi khoảng cách đi lại.

  • Bạn có số ngày làm việc tại nhà tăng lên (ví dụ: làm việc kết hợp, hybrid). Bạn chỉ được tính khấu trừ cho những ngày thực sự đi đến nơi làm việc.


4. Đảm bảo Khấu trừ Lương hưu Chính xác (Pension Contributions)

Tại sao cần kiểm tra: Nếu bạn đóng góp thêm vào quỹ hưu trí tư nhân (private pension), bạn sẽ được hưởng khấu trừ thuế.


Khi nào cần điều chỉnh:

  • Bạn tăng hoặc giảm khoản đóng góp hàng tháng vào quỹ hưu trí cá nhân (ví dụ: ratepension, livrente).

  • Bạn có một khoản tiền gửi một lần (engangsindskud) lớn vào quỹ hưu trí và cần phân bổ khấu trừ đó trong 10 năm.


5. Kiểm soát Thu nhập Thụ động và Nước ngoài

Tại sao cần kiểm tra: Skat chỉ tự động nhận thông tin về cổ tức và lãi suất từ các ngân hàng và công ty Đan Mạch. Mọi thu nhập khác đều phải được bạn báo cáo thủ công.


Khi nào cần điều chỉnh:

  • Bạn có thu nhập từ cho thuê (nhà riêng, phòng, ô tô) hoặc hoạt động kinh tế chia sẻ.

  • Bạn dự kiến có lãi hoặc lỗ lớn từ việc bán cổ phiếu/chứng khoán trong các tài khoản không phải tài khoản hưu trí.

  • Bạn có thu nhập hoặc tài sản ở nước ngoài (ví dụ: lương, lợi ích, nhà cửa).


✅ Nguồn

  1. SKAT.dk (Cơ quan Thuế Đan Mạch) - Cổng thông tin chính thức về Forskudsopgørelse và hướng dẫn sử dụngForskudsopgørelse - sådan gør du

  2. Sydbank - Hướng dẫn cá nhân hóa về việc kiểm tra ForskudsopgørelseHusk at tjekke din forskudsopgørelse

  3. 3.BDO - Tư vấn về các khoản khấu trừ quan trọng và thay đổi lớnForskudsopgørelsen er på vej - husk at få korrekte fradrag

  4. 4.The Local Denmark - Bài viết tổng quan bằng tiếng Anh về các mẹo ForskudsopgørelseTaxes: Five things to check on your Danish preliminary tax statement 

  5. 5.Partner Revision - Phân tích chuyên sâu về Khấu trừ Đi lại và Lương hưuKørselsfradrag - opgør dine fradrag for transport i 2025

2025.11.01 - Tin vui từ cơ quan thuế Đan Mạch: Một số khoản tiền bạn KHÔNG phải đóng thuế!

Trong bối cảnh chi phí sinh hoạt ngày càng tăng, nhiều người gặp khó khăn vào cuối tháng khi chưa nhận được lương hoặc trợ cấp. Một số giải pháp phổ biến là rút tiền từ khoản tiết kiệm hoặc làm việc nhỏ giúp hàng xóm để kiếm thêm.


👶 Nhưng có một cách khác – đặc biệt áp dụng cho người trẻ tuổi: một số khoản thu nhập nhỏ, ví dụ như tiền công cắt cỏ hay giúp việc vặt, KHÔNG bị đánh thuế theo quy định mới từ Skattestyrelsen (Cơ quan thuế Đan Mạch).

✅ Đây là một hỗ trợ thiết thực giúp người trẻ có thêm thu nhập mà không lo bị trừ thuế – miễn là số tiền nằm trong giới hạn cho phép.



2025.09.01 - Đan Mạch xóa bỏ thuế VAT cho sách: Khuyến khích người dân đọc nhiều hơn

Chính phủ Đan Mạch vừa công bố kế hoạch loại bỏ hoàn toàn thuế VAT đối với sách – một bước đi táo bạo nhằm thúc đẩy văn hóa đọc trong cộng đồng. Động thái này được kỳ vọng sẽ giúp sách trở nên dễ tiếp cận hơn với mọi tầng lớp, đặc biệt là giới trẻ và người có thu nhập thấp.


📖 Theo các nhà lập pháp, việc giảm giá sách sẽ không chỉ tăng số lượng người đọc mà còn góp phần nâng cao trình độ dân trí và khả năng tư duy phản biện trong xã hội. Đây là một phần trong chiến lược dài hạn nhằm xây dựng một nền dân chủ vững mạnh thông qua giáo dục và tri thức.



 
 
 

Comments

bottom of page