top of page

Cập nhật - Tin tức về Thuế ở Đan Mạch

Chào các bạn đồng hương đang sinh sống, làm việc và xây dựng cuộc sống tại Đan Mạch!


Thuế (Skat) luôn là một trong những vấn đề quan trọng nhưng phức tạp nhất mà bất kỳ người nước ngoài nào, đặc biệt là người Việt Nam chúng ta, đều phải đối mặt. Từ việc đăng ký thẻ thuế (skattekort), kê khai thu nhập hàng năm (årsopgørelse), đến việc tận dụng các khoản giảm trừ (fradrag) hợp pháp—tất cả đều đòi hỏi sự nắm bắt thông tin chính xác và kịp thời.


Chuyên mục này được xây dựng với sứ mệnh trở thành nguồn thông tin đáng tin cậy, dễ hiểu và cập nhật liên tục về hệ thống thuế Đan Mạch, dành riêng cho cộng đồng người Việt.


Cập nhật

2026/02

  1. Bản tin Thuế Đan Mạch – Cập nhật tháng 02/2026

  2. Thủ tướng Đan Mạch muốn giảm thuế ăn uống, chuyên gia kinh tế lắc đầu: "Giải pháp tồi!"

  3. Chính sách mới tại Đan Mạch: Sinh viên đi học xa được hoàn thuế xăng xe như người đi làm

    2025/12

  4. 2025.12.01 - 'Middle, Top, and Top-Top' – Cơ cấu Thuế Suất Cao Mới 2026

  5. 2025.11.21 - Đan Mạch Tăng Khấu trừ Thuế Cho Người Đi Lại Từ Năm 2026

  6. 2025.11.02 - 5 Mẹo Quan trọng Cần Làm Ngay với Forskudsopgørelse

  7. 2025.11.01 - Tin vui từ cơ quan thuế : Một số khoản tiền bạn KHÔNG phải đóng thuế!

  8. 2025.09.01 - Đan Mạch xóa bỏ thuế VAT cho sách: Khuyến khích người dân đọc nhiều hơn



Thuế ở Đan Mạch

Bản tin Thuế Đan Mạch – Cập nhật tháng 02/2026

Tháng 2 năm 2026 đánh dấu bước ngoặt lớn khi các cải cách thuế quan trọng (vốn được thông qua từ năm 2024) chính thức đi vào vận hành thực tế. Dưới đây là 6 tin tức thuế nổi bật nhất mà bạn không nên bỏ lỡ để quản lý tài chính cá nhân và doanh nghiệp hiệu quả.


1. Vận hành hệ thống thuế 4 bậc mới (Tax Reform 2026)

Kể từ tháng 1/2026, Đan Mạch đã chính thức thay thế hệ thống thuế cũ bằng cấu trúc 4 tầng phức tạp hơn. Trong tháng 2 này, người lao động sẽ thấy rõ sự thay đổi trong bảng lương khi các ngưỡng thuế mới được áp dụng:

  • Thuế bậc thấp (Bottom tax): 12.01%.

  • Thuế bậc trung (Mellemskat - Mới): 7.5% cho thu nhập trên 641,200 DKK.

  • Thuế bậc cao (Topskat): 7.5% cho thu nhập trên 777,900 DKK.

  • Thuế "siêu giàu" (Top-topskat): 5% bổ sung cho thu nhập trên 2,592,700 DKK. Điều này giúp giảm áp lực thuế cho khoảng 300,000 người thuộc nhóm thu nhập trung bình khá.



2. Chính thức miễn thuế AM-bidrag cho lao động dưới 18 tuổi

Một thay đổi mang tính lịch sử bắt đầu từ năm 2026: Trẻ em và thanh thiếu niên dưới 18 tuổi sẽ không còn phải đóng 8% thuế thị trường lao động (AM-bidrag). Đây là nỗ lực của chính phủ nhằm khuyến khích thế hệ trẻ làm quen với thị trường lao động sớm mà không bị khấu trừ quá nhiều vào thu nhập thực nhận.



3. Tăng mức giảm trừ chi phí lao động (Employment Deduction)

Trong đợt cập nhật hồ sơ thuế sơ bộ (forskudsopgørelse) đầu năm 2026, mức giảm trừ chi phí lao động (beskæftigelsesfradrag) đã được nâng lên tối đa là 63,300 DKK (so với 55,600 DKK năm 2025). Những người đi làm toàn thời gian sẽ thấy phần thu nhập sau thuế của mình tăng nhẹ hàng tháng nhờ sự điều chỉnh này.



4. Nâng ngưỡng thuế cho thu nhập từ cổ phiếu (Share Income)

Đối với các nhà đầu tư cá nhân, ngưỡng để bị áp mức thuế cao 42% đối với cổ phiếu đã được nâng lên đáng kể. Trong năm 2026, bạn chỉ phải đóng mức thuế thấp 27% cho khoản thu nhập từ cổ phiếu lên tới 79,400 DKK (với cá nhân) hoặc 158,800 DKK (với cặp vợ chồng). Đây là một điểm cực kỳ thuận lợi cho những ai đang thực hiện chốt lời danh mục đầu tư trong quý 1 năm nay.



5. Cập nhật lương tối thiểu cho diện Chuyên gia (Forskerordningen)

Đối với lao động nước ngoài tay nghề cao, ngưỡng lương tối thiểu để được hưởng mức thuế ưu đãi 32.84% đã được điều chỉnh tăng lên 65,400 DKK/tháng vào năm 2026. Các doanh nghiệp và người lao động diện này cần rà soát lại hợp đồng trong tháng 2 để đảm bảo mức lương thực tế sau khi trừ AM-tax vẫn đáp ứng điều kiện, tránh việc bị chuyển về mức thuế phổ thông (có thể lên tới 50-60%).



6. Triển khai cơ chế đóng băng nợ thuế bất động sản (Loan Freeze Scheme)

Trong tháng 2/2026, nhiều chủ sở hữu nhà sẽ nhận được thông báo về thuế nhà đất dựa trên định giá sơ bộ mới. Đáng lưu ý, chính phủ tiếp tục triển khai cơ chế "cho vay đóng băng" (loan freeze). Nếu thuế nhà đất của bạn tăng mạnh, bạn có quyền chọn đóng băng khoản chênh lệch này dưới dạng một khoản vay từ chính phủ và chỉ phải trả khi bán nhà, giúp ổn định dòng tiền sinh hoạt hàng tháng.



THỦ TƯỚNG ĐAN MẠCH MUỐN GIẢM THUẾ ĂN UỐNG, CHUYÊN GIA KINH TẾ LẮC ĐẦU: "GIẢI PHÁP TỒI!"

Trong bài phát biểu đầu năm mới, Thủ tướng Mette Frederiksen đã đưa ra một đề xuất nhằm xoa dịu nỗi lo bão giá của người dân, nhưng ngay lập tức vấp phải sự phản đối từ giới chuyên gia.

Dưới đây là những diễn biến chính:

🥦 Đề xuất hấp dẫn của Chính phủ: Thủ tướng tuyên bố sẽ đàm phán để giảm thuế VAT đối với thực phẩm nói chung hoặc xóa bỏ hoàn toàn thuế VAT đối với trái cây và rau quả. Mục tiêu là giúp người dân giảm bớt gánh nặng chi tiêu hàng ngày.

🧐 Gáo nước lạnh từ chuyên gia: Giáo sư kinh tế Michael Svarer cho rằng đây là một giải pháp "không phù hợp".

Sai thuốc: Ông lập luận rằng lạm phát thực phẩm chỉ là vấn đề tạm thời (giá thế giới đang giảm). Việc thay đổi vĩnh viễn hệ thống thuế để giải quyết một vấn đề ngắn hạn là không khôn ngoan.

Rắc rối hành chính: Việc áp dụng nhiều mức thuế khác nhau sẽ tạo ra sự phức tạp, tốn kém trong quản lý và dễ nảy sinh các hoạt động vận động hành lang (lobby) để được hưởng thuế thấp.

💶 Giải pháp thay thế được ủng hộ: Thay vì giảm thuế đại trà, chuyên gia ủng hộ phương án thứ hai của Chính phủ: Cấp "phiếu thực phẩm" (trợ cấp tiền mặt) cho người hưu trí, gia đình thu nhập thấp và người thất nghiệp. Theo ông, dùng giải pháp tạm thời (tiền mặt) để xử lý vấn đề tạm thời (bão giá) là hợp lý hơn cả.



CHÍNH SÁCH MỚI TẠI ĐAN MẠCH: SINH VIÊN ĐI HỌC XA ĐƯỢC HOÀN THUẾ XĂNG XE NHƯ NGƯỜI ĐI LÀM

Một tin vui dành cho giới trẻ tại Đan Mạch, giúp họ không cần phải bỏ quê ra phố mới có thể theo đuổi con đường học vấn.

💸 Tiết kiệm chi phí: Từ ngày 1/1 năm nay, sinh viên sống tại các khu vực ngoại ô hoặc vùng xa (yderkommuner) sẽ được hưởng chế độ khấu trừ thuế chi phí đi lại giữa nơi ở và trường học – quyền lợi trước đây thường chỉ dành cho người đi làm.

🏡 Ở quê nhà, học trường xa: Emil Pruzljanin, một sinh viên sống tại Thisted, rất vui mừng vì giờ đây cậu có thể tiếp tục sống tại quê hương mình yêu thích và lái xe 56km đến trường ở Skive mỗi ngày mà bớt đi gánh nặng tài chính.

🎯 Mục tiêu của chính phủ: Chính sách này ước tính hỗ trợ khoảng 16.000 sinh viên. Mục đích chính là khuyến khích giới trẻ ở lại lập nghiệp và sinh sống tại địa phương, thay vì đổ dồn hết về các thành phố lớn, đồng thời giúp các trường học ở vùng xa tuyển sinh dễ dàng hơn.





2025.12.01 - 'Middle, Top, and Top-Top' – Cơ cấu Thuế Suất Cao Mới của Đan Mạch (Từ năm 2026)

Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, Đan Mạch sẽ bãi bỏ hệ thống Topskat (thuế suất cao) đơn lẻ 15% và thay thế bằng cơ cấu ba bậc mới cho người có thu nhập cao, nhằm làm mềm đường cong thuế và đưa ra mức thuế suất cao nhất mới (Top-topskat).

Hệ thống mới này là một phần của cải cách thuế lớn, nhằm mục đích giảm thuế cho hầu hết người nộp thuế thuộc nhóm thu nhập trung bình-cao, đồng thời tăng thuế đối với một số ít người có thu nhập cao nhất.


Ba Bậc Thuế Suất Cao Mới (Áp dụng sau khi đã đóng 8% AM-bidrag):

Tên Thuế Suất

Tỷ lệ (%)

Ngưỡng Thu nhập Bắt đầu (Sau AM-bidrag)

Mellemskat (Thuế suất Trung bình)

7,5%

Khoảng 641.200 DKK/năm

Topskat (Thuế suất Cao)

7,5% (Tổng cộng 15% cộng dồn)

Khoảng 777.900 DKK/năm

Top-topskat (Thuế suất Rất Cao)

5,0% (Tổng cộng 20% cộng dồn)

Khoảng 2.592.700 DKK/năm

(Lưu ý: Các mức ngưỡng DKK này là mức sau khi đã trừ đi 8% đóng góp thị trường lao động (AM-bidrag) và được điều chỉnh theo năm 2026).

Tác động Chính:

  • Giảm Thuế cho Người Thu nhập Trung bình-Cao: Thay vì phải trả 15% Topskat ngay từ mức ngưỡng cũ (khoảng 611.800 DKK năm 2025), người nộp thuế có thu nhập giữa ngưỡng Mellemskat và Topskat mới sẽ chỉ phải trả 7,5% thuế bổ sung (Mellemskat), mang lại khoản giảm thuế đáng kể.

  • Tăng Thuế cho Nhóm Thu nhập Cao Nhất: Khoảng dưới 5.000 người dân Đan Mạch có thu nhập vượt quá ngưỡng Top-topskat sẽ phải chịu thêm 5% thuế bổ sung. Điều này làm tăng thuế suất cận biên tối đa lên khoảng 60,5% (bao gồm AM-bidrag, thuế bang và thuế địa phương).

  • Lợi ích Cộng dồn: Cùng với việc tăng Khấu trừ Việc làm (Beskæftigelsesfradrag) lên tối đa 63.300 DKK vào năm 2026, hầu hết người lao động Đan Mạch sẽ thấy thu nhập ròng của mình tăng lên, ngay cả khi họ vẫn phải trả một trong ba loại thuế suất cao mới này.


✅ Nguồn



2025.11.21 - Đan Mạch Tăng Khấu trừ Thuế Cho Người Đi Lại Từ Năm 2026

Chính phủ Đan Mạch đã xác nhận việc tăng mức khấu trừ thuế cho người đi lại (Kørselsfradrag) như một phần của thỏa thuận cải cách thuế nhằm mang lại lợi ích cho người lao động, đặc biệt là những người sống ở các khu vực nông thôn và có quãng đường di chuyển dài.


Việc điều chỉnh này nhằm mục đích làm cho việc đi lại bằng phương tiện cá nhân (ô tô) hoặc công cộng (xe lửa, xe đạp) trở nên hấp dẫn hơn về mặt kinh tế.


Chi tiết thay đổi:

  • Mức Khấu trừ Mới: Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, mức khấu trừ sẽ được tăng lên 2,28 DKK cho mỗi kilômét (tăng từ mức hiện hành).

  • Ngưỡng Áp dụng: Khấu trừ này chỉ áp dụng cho mỗi kilômét vượt quá 24 kilômét (khứ hồi) mỗi ngày. Quãng đường từ 0 đến 24 km sẽ không được khấu trừ.

  • Mục đích: Thay đổi này là một phần của gói cải cách thuế lớn hơn (được thông qua vào năm 2024), tập trung vào việc tăng thu nhập ròng của người dân bằng cách tăng các khoản khấu trừ liên quan đến việc làm.


Khuyến cáo: Người nộp thuế phải tự cập nhật chính xác số ngày làm việc thực tế và quãng đường di chuyển trong Forskudsopgørelse (Bảng Thuế Sơ bộ) và Årsopgørelse (Bảng Thuế Cuối cùng), vì khoản khấu trừ này không tự động được Cơ quan Thuế Đan Mạch (Skat) điền.


✅ Nguồn


2025.11.02 - 5 Mẹo Quan trọng Cần Làm Ngay với Forskudsopgørelse (Bảng Thuế Sơ bộ Đan Mạch)

Forskudsopgørelse (Bảng Thuế Sơ bộ) là "ngân sách thuế" của bạn cho năm tài chính sắp tới và là cơ sở để Cơ quan Thuế (Skat) tính toán mức khấu trừ thuế hàng tháng (trækprocent và fradrag). Bảng này thường được phát hành vào tháng 11, dựa trên dữ liệu thu nhập của năm trước.


Các chuyên gia thuế nhấn mạnh rằng việc kiểm tra và điều chỉnh Forskudsopgørelse là bắt buộc đối với người nộp thuế, đặc biệt nếu có những thay đổi lớn về tài chính hoặc cuộc sống, để tránh việc nộp thiếu thuế (restskat) hoặc nộp thừa thuế trong suốt cả năm.


Dưới đây là 5 mẹo/điểm kiểm tra chính mà bạn cần thực hiện ngay:


1. Cập nhật Thu nhập Dự kiến (Expected Income)

Tại sao cần kiểm tra: Đây là mục quan trọng nhất. Skat.dk thường chỉ dự đoán mức lương năm tới dựa trên năm trước. Nếu thu nhập của bạn thay đổi đáng kể, việc điều chỉnh là bắt buộc.


Khi nào cần điều chỉnh:

  • Bạn được tăng lương lớn hoặc nhận tiền thưởng (bonus) dự kiến.

  • Bạn thay đổi công việc hoặc bắt đầu/ngừng kinh doanh riêng.

  • Bạn nghỉ hưu, nghỉ thai sản/ốm đau và nhận trợ cấp thấp hơn (dagpenge/barsel).

  • Bạn vượt qua ngưỡng chịu thuế suất cao (Topskat/Mellemskat) mới của Đan Mạch (ví dụ: đối với năm 2026, ngưỡng Mellemskat là 641.200 DKK sau AM-bidrag).


2. Kiểm tra Khấu trừ Lãi suất và Nợ (Interest Deductions)

Tại sao cần kiểm tra: Nếu bạn mua bán nhà, omlæg lån (tái cơ cấu khoản vay), hoặc có khoản vay lãi suất thả nổi, chi phí lãi suất của bạn sẽ thay đổi. Ngân hàng sẽ báo cáo khoản lãi đã trả, nhưng nếu lãi suất thay đổi giữa chừng (ví dụ: lãi suất thả nổi tăng), số tiền Skat ước tính có thể không chính xác.


Khi nào cần điều chỉnh:

  • Bạn mua hoặc bán nhà/bất động sản trong năm tới.

  • Bạn thay đổi hoặc tái cơ cấu khoản vay thế chấp (realkreditlån).

  • Lãi suất các khoản vay lớn khác (như khoản vay ngân hàng) thay đổi.


3. Điều chỉnh Khấu trừ Di chuyển (Commuter/Transport Deduction - Kørselsfradrag)

Tại sao cần kiểm tra: Khoản khấu trừ này không bao giờ được tự động điền. Bạn chỉ được khấu trừ nếu đi lại trên 12 km mỗi chiều (24 km khứ hồi) từ nhà đến nơi làm việc.


Khi nào cần điều chỉnh:

  • Bạn thay đổi nơi làm việc hoặc chuyển nhà, làm thay đổi khoảng cách đi lại.

  • Bạn có số ngày làm việc tại nhà tăng lên (ví dụ: làm việc kết hợp, hybrid). Bạn chỉ được tính khấu trừ cho những ngày thực sự đi đến nơi làm việc.


4. Đảm bảo Khấu trừ Lương hưu Chính xác (Pension Contributions)

Tại sao cần kiểm tra: Nếu bạn đóng góp thêm vào quỹ hưu trí tư nhân (private pension), bạn sẽ được hưởng khấu trừ thuế.


Khi nào cần điều chỉnh:

  • Bạn tăng hoặc giảm khoản đóng góp hàng tháng vào quỹ hưu trí cá nhân (ví dụ: ratepension, livrente).

  • Bạn có một khoản tiền gửi một lần (engangsindskud) lớn vào quỹ hưu trí và cần phân bổ khấu trừ đó trong 10 năm.


5. Kiểm soát Thu nhập Thụ động và Nước ngoài

Tại sao cần kiểm tra: Skat chỉ tự động nhận thông tin về cổ tức và lãi suất từ các ngân hàng và công ty Đan Mạch. Mọi thu nhập khác đều phải được bạn báo cáo thủ công.


Khi nào cần điều chỉnh:

  • Bạn có thu nhập từ cho thuê (nhà riêng, phòng, ô tô) hoặc hoạt động kinh tế chia sẻ.

  • Bạn dự kiến có lãi hoặc lỗ lớn từ việc bán cổ phiếu/chứng khoán trong các tài khoản không phải tài khoản hưu trí.

  • Bạn có thu nhập hoặc tài sản ở nước ngoài (ví dụ: lương, lợi ích, nhà cửa).


✅ Nguồn

  1. SKAT.dk (Cơ quan Thuế Đan Mạch) - Cổng thông tin chính thức về Forskudsopgørelse và hướng dẫn sử dụngForskudsopgørelse - sådan gør du

  2. Sydbank - Hướng dẫn cá nhân hóa về việc kiểm tra ForskudsopgørelseHusk at tjekke din forskudsopgørelse

  3. 3.BDO - Tư vấn về các khoản khấu trừ quan trọng và thay đổi lớnForskudsopgørelsen er på vej - husk at få korrekte fradrag

  4. 4.The Local Denmark - Bài viết tổng quan bằng tiếng Anh về các mẹo ForskudsopgørelseTaxes: Five things to check on your Danish preliminary tax statement 

  5. 5.Partner Revision - Phân tích chuyên sâu về Khấu trừ Đi lại và Lương hưuKørselsfradrag - opgør dine fradrag for transport i 2025

2025.11.01 - Tin vui từ cơ quan thuế Đan Mạch: Một số khoản tiền bạn KHÔNG phải đóng thuế!

Trong bối cảnh chi phí sinh hoạt ngày càng tăng, nhiều người gặp khó khăn vào cuối tháng khi chưa nhận được lương hoặc trợ cấp. Một số giải pháp phổ biến là rút tiền từ khoản tiết kiệm hoặc làm việc nhỏ giúp hàng xóm để kiếm thêm.


👶 Nhưng có một cách khác – đặc biệt áp dụng cho người trẻ tuổi: một số khoản thu nhập nhỏ, ví dụ như tiền công cắt cỏ hay giúp việc vặt, KHÔNG bị đánh thuế theo quy định mới từ Skattestyrelsen (Cơ quan thuế Đan Mạch).

✅ Đây là một hỗ trợ thiết thực giúp người trẻ có thêm thu nhập mà không lo bị trừ thuế – miễn là số tiền nằm trong giới hạn cho phép.



2025.09.01 - Đan Mạch xóa bỏ thuế VAT cho sách: Khuyến khích người dân đọc nhiều hơn

Chính phủ Đan Mạch vừa công bố kế hoạch loại bỏ hoàn toàn thuế VAT đối với sách – một bước đi táo bạo nhằm thúc đẩy văn hóa đọc trong cộng đồng. Động thái này được kỳ vọng sẽ giúp sách trở nên dễ tiếp cận hơn với mọi tầng lớp, đặc biệt là giới trẻ và người có thu nhập thấp.


📖 Theo các nhà lập pháp, việc giảm giá sách sẽ không chỉ tăng số lượng người đọc mà còn góp phần nâng cao trình độ dân trí và khả năng tư duy phản biện trong xã hội. Đây là một phần trong chiến lược dài hạn nhằm xây dựng một nền dân chủ vững mạnh thông qua giáo dục và tri thức.



 
 
 

Comments

bottom of page