Cuộc sống Đan Mạch

Có, thu nhập từ tự kinh doanh (egen virksomhed/CVR-registreret) được chấp nhận, với điều kiện được đăng ký và khai báo hợp pháp, đầy đủ giấy tờ chứng minh.

Giấy tờ cần chuẩn bị:  giấy đăng ký kinh doanh (CVR-nummer), báo cáo tài chính/lợi nhuận đã khai thuế đầy đủ với Skattestyrelsen (årsregnskab), và bằng chứng dòng tiền thực tế (sao kê tài khoản kinh doanh) cho thấy mức lợi nhuận ổn định, đáng tin cậy — không chỉ dựa vào con số khai báo trên giấy.

Điểm khác biệt so với đi làm thuê: SIRI thường đánh giá kỹ hơn tính ổn định và bền vững của thu nhập tự kinh doanh (vì lợi nhuận có thể biến động nhiều hơn lương cố định), nên hồ sơ càng có lịch sử kinh doanh dài, minh bạch, và có lãi ổn định qua nhiều năm càng được đánh giá tích…

Có — nghĩa vụ đóng thuế và các khoản bảo hiểm liên quan của chủ sử dụng lao động phát sinh ngay từ ngày bạn bắt đầu làm việc thực tế, KHÔNG phụ thuộc vào việc bạn đã có CPR hay chưa.

Trong thời gian chờ cấp CPR, chủ sử dụng lao động thường sẽ dùng số phối hợp tạm thời (nếu có) hoặc xử lý tạm thời theo quy trình đặc biệt của Skattestyrelsen dành cho lao động mới chưa có CPR, và có thể tạm thời khấu trừ thuế theo mức cao hơn (do chưa có skattekort chính thức) cho đến khi CPR/skattekort được cấp — phần thuế nộp thừa do khấu trừ tạm thời cao hơn mức thực tế sẽ được hoàn lại sau khi quyết toán thuế năm đó. Vì vậy, bạn nên đăng ký CPR và xin skattekort càng sớm càng tốt ngay khi có…

Bạn thực hiện khai báo "fraflytning"/"udrejse" (rời khỏi Đan Mạch) trực tuyến qua trang tax.skat.dk hoặc borger.dk bằng MitID, cung cấp ngày dự kiến rời đi và địa chỉ mới ở nước ngoài (nếu có).

Việc khai báo này quan trọng vì nó thay đổi tình trạng thuế của bạn từ "fuld skattepligt" (nghĩa vụ thuế đầy đủ trên toàn bộ thu nhập toàn cầu) sang "begrænset skattepligt" (chỉ chịu thuế trên các khoản thu nhập có nguồn gốc từ Đan Mạch, ví dụ lương hưu Đan Mạch nếu có sau này), đồng thời kích hoạt quá trình tính toán và hoàn trả thuế nộp thừa (nếu có) cho năm cuối cùng làm việc. Nếu không khai báo, bạn có thể tiếp tục bị coi là chịu thuế đầy đủ tại Đan Mạch dù thực tế đã rời đi, gây rắc rối khi kê khai thuế những năm sau.

👉…

Có — tại Đan Mạch, tiền tip/tiền bo được coi là thu nhập chịu thuế (skattepligtig indkomst), không có ngoại lệ miễn thuế cho khoản này như một số nước khác.

Nếu tiền tip được trả qua hệ thống của nhà hàng/quán (ví dụ cộng vào hoá đơn thẻ rồi chia cho nhân viên), thường chủ sử dụng lao động sẽ tự động khai báo và khấu trừ thuế cùng với lương. Nhưng nếu bạn nhận tiền tip trực tiếp bằng tiền mặt hoặc qua MobilePay cá nhân từ khách hàng, trách nhiệm khai báo khoản này với Skattestyrelsen thuộc về chính bạn — không khai báo có thể bị coi là trốn thuế nếu bị phát hiện qua kiểm tra sao kê ngân hàng.

👉 Xem thêm câu hỏi liên quan:

●        Làm thêm ở Đan Mạch thì phải đóng bao nhiêu thuế cho công việc phụ như thế…

Nguyên tắc chung tại Đan Mạch: hầu như MỌI khoản thu nhập đều phải khai báo, không có ngưỡng "miễn khai báo vì quá nhỏ" như một số nước khác — điều khác nhau là mức thuế/miễn thuế áp dụng, không phải nghĩa vụ khai báo.

Các khoản dễ bị bỏ sót nhưng vẫn phải khai:  thu nhập từ việc làm thêm/phụ (bijob), tiền thù lao từ công việc tình nguyện vượt mức miễn thuế quy định (có ngưỡng miễn thuế nhỏ cho một số loại thù lao thiện nguyện — honorarer), tiền cho thuê phòng/nhà ngắn hạn (kể cả qua Airbnb), tiền lãi tiết kiệm/đầu tư, tiền bán đồ online nếu mang tính kinh doanh thường xuyên (không phải bán đồ cũ cá nhân một lần), và tiền tip/bo nhận được khi đi làm.

Hậu quả nếu không khai báo:  bị coi là trốn thuế (skatteunddragelse), có thể bị…

Cần tách rõ hai khoản, vì cách xử lý hoàn toàn khác nhau.

Tiền thuế:  nếu bạn đã đóng thuế nhiều hơn thực tế phải trả trong năm cuối cùng làm việc (ví dụ nghỉ việc giữa năm nhưng thuế đã khấu trừ theo cả năm), bạn HOÀN TOÀN có quyền nhận lại phần chênh lệch. Khi khai báo rời Đan Mạch (fraflytning) với Skattestyrelsen, hệ thống sẽ tính lại (årsopgørelse) và hoàn trả phần thuế nộp thừa vào tài khoản ngân hàng bạn đăng ký, kể cả khi bạn đã về Việt Nam — miễn bạn cung cấp đúng thông tin tài khoản nhận tiền quốc tế.

Tiền hưu (lương hưu):  đây là khoản KHÔNG được hoàn lại một lần. Số tiền đã đóng vào ATP Livslang Pension và các quỹ lương hưu theo hợp đồng lao động vẫn được giữ nguyên và chi trả dần khi bạn đến…

Khai sai thu nhập hoặc trốn thuế có thể bị coi là gian lận. Vi phạm nghiêm trọng có thể ảnh hưởng đến visa. Mức độ xử lý phụ thuộc vào tính chất và quy mô vi phạm.

Câu trả lời đầy đủ:

Tại Đan Mạch, việc khai báo thuế không chính xác có thể bị coi là vi phạm hành chính hoặc hình sự tùy theo mức độ nghiêm trọng. Những hành vi như cố ý khai thấp thu nhập, không khai báo nguồn thu nhập từ nước ngoài hoặc sử dụng thông tin sai lệch để giảm thuế có thể bị xem là gian lận tài chính.

Cơ quan thuế Skattestyrelsen có hệ thống kiểm tra và đối chiếu dữ liệu rất chặt chẽ, đặc biệt đối với người nước ngoài. Nếu bị phát hiện gian lận nghiêm trọng, ngoài việc bị phạt hoặc truy tố, người vi phạm…

Có, nợ công có thể ảnh hưởng đến hồ sơ quốc tịch. Đan Mạch yêu cầu người nộp đơn không có nợ quá hạn với nhà nước. Cần thanh toán đầy đủ trước khi nộp hồ sơ.

Câu trả lời đầy đủ:

Khi xin quốc tịch Đan Mạch, một trong những điều kiện quan trọng là người nộp đơn không có các khoản nợ quá hạn đối với cơ quan nhà nước. Điều này bao gồm cả nợ thuế và các khoản phạt chưa thanh toán do Gældsstyrelsen quản lý.

Các khoản nợ này được coi là dấu hiệu cho thấy người nộp đơn chưa thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính với nhà nước, từ đó ảnh hưởng đến đánh giá về mức độ tuân thủ pháp luật. Ngay cả những khoản nợ nhỏ như vé phạt giao thông cũng có thể trở thành lý do trì hoãn hoặc…

Ở Đan Mạch, thu nhập khai báo qua Skattestyrelsen (cơ quan thuế) là yếu tố quan trọng trong việc xét Permanent Residence Permit (thẻ cư trú vĩnh viễn).

Nếu thu nhập của bạn thấp hơn mức yêu cầu tối thiểu trong các năm trước, hồ sơ có thể bị trì hoãn hoặc từ chối. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể khắc phục theo các bước sau:

🔹 1. Kiểm tra thu nhập khai báo chính thức

Vào trang skat.dk → mục “Årsopgørelse” để kiểm tra tổng thu nhập của từng năm.

So sánh với mức tối thiểu yêu cầu (khoảng 327,000 DKK/năm – tùy theo thời điểm và loại ngành nghề).

🔹 2. Nếu chủ cũ khai thiếu thuế:

1. Cách tính thuế thu nhập cá nhân tại Đan Mạch

Thuế thu nhập cá nhân ở Đan Mạch được chia làm nhiều phần:

A. Thuế nhà nước (State tax)

Thuế cơ bản: ~12.15%

Thuế cao cấp (Top tax / topskat): ~15%

→ Áp dụng cho phần thu nhập trên mức 568,900 DKK/năm (sau khi trừ lương hưu).